Thuế dành cho người nước ngoài tại Mỹ: Ai phải nộp, ai được miễn?

Khi người nước ngoài sống và làm việc tại Mỹ, họ cần phải hiểu rõ về các quy định thuế áp dụng cho mình. Điều này đặc biệt quan trọng bởi vì chính sách thuế tại Mỹ khá phức tạp và có sự khác biệt lớn giữa người cư trú thuế (resident alien) và không cư trú thuế (non-resident alien).

Người nước ngoài tại Mỹ: Cư trú thuế và không cư trú thuế

Theo luật pháp Mỹ, tình trạng cư trú thuế của một người nước ngoài quyết định mức độ và phạm vi nghĩa vụ thuế của họ. Có hai loại tình trạng cư trú thuế chính:

Cư trú thuế (Resident Alien): Người nước ngoài được coi là cư trú thuế nếu họ đáp ứng các tiêu chí nhất định về thời gian cư trú tại Mỹ, thường là thông qua bài kiểm tra Green Card hoặc bài kiểm tra Substantial Presence.
Không cư trú thuế (Non-Resident Alien): Người không đáp ứng các tiêu chí trên được coi là không cư trú thuế và chỉ phải chịu thuế trên thu nhập phát sinh tại Mỹ.

Chính sách thuế cho người không cư trú thuế

Đối với người không cư trú thuế, Mỹ chỉ đánh thuế trên thu nhập phát sinh tại quốc gia này. Ví dụ, nếu một người làm việc tại Mỹ trong một khoảng thời gian ngắn và thu nhập của họ chỉ từ công việc đó, thì khoản thu nhập này sẽ chịu thuế tại Mỹ.

Quy định về Withholding Tax

Withholding Tax là loại thuế được khấu trừ tại nguồn trên các khoản thu nhập nhất định, chẳng hạn như lãi suất, cổ tức, hoặc tiền bản quyền. Đây là một phần của chính sách thuế áp dụng cho cả người cư trú thuế và không cư trú thuế. Người nước ngoài nhận thu nhập từ Mỹ cần hiểu rõ về tỷ lệ khấu trừ và các quy định liên quan để đảm bảo tuân thủ.

Ai phải nộp thuế và ai được miễn?

Không phải tất cả người nước ngoài tại Mỹ đều phải nộp thuế. Các yếu tố quyết định bao gồm tình trạng cư trú thuế, loại thu nhập, và các hiệp định thuế song phương giữa Mỹ và quốc gia của người nộp thuế. Một số loại thu nhập có thể được miễn thuế hoặc được áp dụng tỷ lệ thuế ưu đãi nhờ vào các hiệp định này.

Hiệp định thuế song phương

Mỹ có các hiệp định thuế với nhiều quốc gia khác để tránh việc đánh thuế hai lần và giảm gánh nặng thuế cho người nước ngoài. Những hiệp định này có thể ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế của người nước ngoài và có thể dẫn đến việc miễn thuế hoặc giảm thuế trên một số loại thu nhập.

Kết luận

Người nước ngoài sống và làm việc tại Mỹ cần hiểu rõ về các quy định thuế áp dụng cho mình, đặc biệt là sự khác biệt giữa người cư trú thuế và không cư trú thuế. Việc nắm rõ các quy định này không chỉ giúp tuân thủ pháp luật mà còn tối ưu hoá nghĩa vụ thuế cá nhân. Để biết thêm thông tin chi tiết và chính xác, hãy tham khảo các nguồn thông tin chính thống như USCIS hoặc U.S. Department of State.